上海证券交易所


上证上字〔2007〕59号


关于发布《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》的通知

各上市公司：

为落实《上市公司信息披露管理办法》关于要求上市公司制定信息披露事务管理制度的规定，指导本所上市公司建立健全信息披露事务管理制度，提高上市公司信息披露管理水平和信息披露质量，现发布《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》，请遵照执行。

各公司应当根据指引要求并结合本公司的实际情况，尽快制定本公司信息披露事务管理制度。已经制定信息披露事务管理制度的公司，应当对照本指引要求，对现有制度进行检查，若存在遗漏的，应及时予以补正完善。各公司应当最迟于2007年6月30日前完成信息披露事务管理制度的制定或修改工作。

各公司制定或修改信息披露事务管理制度后，应提交董事会审议，并在审议通过后的五个工作日内，将该制度报注册地证券监管局和本所备案，并同时在本所网站上披露。

上海证券交易所
二○○七年四月四日



上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引

第一章 总则

第一条 为落实《上市公司信息披露管理办法》关于上市公司应当制定信息披露事务管理制度的规定，指导上海证券交易所（以下简称“本所”）上市公司建立健全信息披露事务管理制度，提高上市公司信息披露管理水平和信息披露质量，保护投资者的合法权益，依据《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规、规章、规范性文件以及《上海证券交易所股票上市规则》的规定，制定本指引。
第二条 在本所上市的公司应当按照《上市公司信息披露管理办法》以及本所《股票上市规则》的规定建立健全信息披露事务管理制度，保证信息披露事务管理制度内容的完整性与实施的有效性，以此提高公司信息披露的及时性、公平性、真实性、准确性及完整性。
第三条 信息披露事务管理制度由公司董事会负责建立，董事会应当保证制度的有效实施，确保公司相关信息披露的及时性和公平性，以及信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章 信息披露事务管理制度的制定、实施与监督

第四条 公司应当明确负责本公司信息披露的常设机构，即信息披露事务管理部门。信息披露事务管理制度由信息披露事务管理部门制订，并提交公司董事会审议通过。
第五条 在董事会审议通过后的五个工作日内，上市公司应当将经审议通过的信息披露事务管理制度报注册地证券监管局和本所备案，并同时在本所网站上披露。
第六条 信息披露事务管理制度应当适用于如下人员和机构：
（一）公司董事会秘书和信息披露事务管理部门；
（二）公司董事和董事会；
（三）公司监事和监事会；
（四）公司高级管理人员；
（五）公司总部各部门以及各分公司、子公司的负责人；
（六）公司控股股东和持股5%以上的大股东；
（七）其他负有信息披露职责的公司人员和部门。
第七条 信息披露事务管理制度由公司董事会负责实施，由公司董事长或总经理作为实施信息披露事务管理制度的第一责任人，由董事会秘书负责具体协调。
第八条 信息披露事务管理制度由公司监事会负责监督。监事会应当对信息披露事务管理制度的实施情况进行定期或不定期检查，对发现的重大缺陷及时督促公司董事会进行改正，并根据需要要求董事会对制度予以修订。董事会不予更正的，监事会可以向本所报告。经本所形式审核后，发布监事会公告。
第九条 上市公司出现信息披露违规行为被中国证监会依照《上市公司信息披露管理办法》采取监管措施、或被本所依据《股票上市规则》通报批评或公开谴责的，公司董事会应当及时组织对信息披露事务管理制度及其实施情况的检查，采取相应的更正措施。公司应当对有关责任人及时进行内部处分，并将有关处理结果在5个工作日内报本所备案。
第十条 上市公司对信息披露事务管理制度作出修订的，应当重新提交公司董事会审议通过，并履行本指引第五条规定的报备和上网程序。
第十一条 公司董事会应对信息披露事务管理制度的年度实施情况进行自我评估，在年度报告披露的同时，将关于信息披露事务管理制度实施情况的董事会自我评估报告纳入年度内部控制自我评估报告部分进行披露。
第十二条 监事会应当形成对公司信息披露事务管理制度实施情况的年度评价报告，并在年度报告的监事会公告部分进行披露。

第三章 信息披露事务管理制度的内容

第十三条 信息披露事务管理制度应当结合信息披露相关法律、法规、规章、规范性文件以及本所《股票上市规则》规定的最低披露要求，确定本公司的信息披露标准，明确界定应当披露的信息范围。
第十四条 信息披露事务管理制度应当确立自愿性信息披露原则，在不涉及敏感财务信息、商业秘密的基础上，应鼓励公司主动、及时地披露对股东和其他利益相关者决策产生较大影响的信息，包括公司发展战略、经营理念、公司与利益相关者的关系等方面。
第十五条 信息披露事务管理制度应当明确公司未公开信息的内部流转、审核及披露流程，确保重大信息第一时间通报给董事会秘书，由董事会秘书呈报董事长。董事长在接到报告后，应当立即向董事会报告，并敦促董事会秘书组织临时报告的披露工作。未公开信息的内部流转、审核及披露流程至少应当包括以下内容：
（一）未公开信息的内部通报流程及通报范围；
（二）拟公开披露的信息文稿的草拟主体与审核主体；
（三）信息公开披露前应当履行的内部审议程序及相关授权；
（四）信息公开披露后的内部通报流程；
（五）公司向监管部门、证券交易所报送报告的内部审核或通报流程；
（六）公司在媒体刊登相关宣传信息的内部审核或通报流程。
第十六条 信息披露事务管理制度应当特别明确公司财务部门、对外投资部门对信息披露事务管理部门的配合义务，以确保公司定期报告以及有关重大资产重组的临时报告能够及时披露。
第十七条 信息披露事务管理制度应当明确对控股子公司的信息披露事务管理和报告制度，明确建立子公司的定期报告制度、重大信息的临时报告制度以及重大信息的报告流程，明确控股子公司应当报告上市公司的重大信息范围，确保控股子公司发生的应予披露的重大信息及时上报给上市公司信息披露事务管理部门。
第十八条 信息披露事务管理制度应当明确公司总部各部门以及各分公司、子公司的负责人是本部门及本公司的信息报告第一责任人，同时各部门以及各分公司、子公司应当指定专人作为指定联络人，负责向信息披露事务管理部门或董事会秘书报告信息。
第十九条 信息披露事务管理制度应当明确公司信息披露事务管理部门及其负责人、董事和董事会、监事和监事会、高级管理人员、公司总部各部门以及各分公司、子公司的负责人在公司信息披露中的工作职责，至少应当包括以下内容：
（一）董事会秘书负责协调实施信息披露事务管理制度，组织和管理信息披露事务管理部门具体承担公司信息披露工作；
（二）公司董事和董事会应勤勉尽责、确保公司信息披露内容的真实、准确、完整；
（三）监事和监事会除应确保有关监事会公告内容的真实、准确、完整外，应负责对公司董事及高级管理人员履行信息披露相关职责的行为进行监督；
（四）公司董事和董事会、监事和监事会以及高级管理人员有责任保证公司信息披露事务管理部门及公司董事会秘书及时知悉公司组织与运作的重大信息、对股东和其他利益相关者决策产生实质性或较大影响的信息以及其他应当披露的信息；
（五）公司总部各部门以及各分公司、子公司的负责人应当督促本部门或公司严格执行信息披露事务管理和报告制度，确保本部门或公司发生的应予披露的重大信息及时通报给公司信息披露事务管理部门或董事会秘书；
（六）上述各类人员对公司未公开信息负有保密责任，不得以任何方式向任何单位或个人泄露尚未公开披露的信息。
第二十条 信息披露事务管理制度应当确立财务管理和会计核算的内部控制及监督机制。公司应当根据国家财政主管部门的规定建立并执行财务管理和会计核算的内部控制，公司董事会及管理层应当负责检查监督内部控制的建立和执行情况，保证相关控制规范的有效实施。
第二十一条 信息披露事务管理制度应当确立公司控股股东和持股5%以上的大股东的重大信息报告制度，要求控股股东和持股5%以上的大股东出现或知悉应当披露的重大信息时，及时、主动通报信息披露事务管理部门或董事会秘书，并履行相应的披露义务。
第二十二条 信息披露事务管理制度应当明确公司与投资者、证券服务机构、媒体等的信息沟通制度，强调不同投资者间的公平信息披露原则，保证投资者关系管理工作的顺利开展。
第二十三条 信息披露事务管理制度应当包括公司内部信息披露文件、资料的档案管理制度，设置明确的档案管理岗位及其工作职责，特别应当确立董事、监事、高级管理人员履行职责的记录和保管制度。
第二十四条 信息披露事务管理制度应当健全对公司未公开信息的保密措施，明确应予保密的信息范围及判断标准、界定内幕信息知情人的范围，明确内幕信息知情人的保密责任。
第二十五条 信息披露事务管理制度应当确立未履行信息披露职责的责任追究机制，对违反信息披露事务管理各项制度或对公司信息披露违规行为负有直接责任的部门和人员规定明确的处分措施，以及必要时追究相关责任人员其他法律责任的机制。
依据信息披露事务管理制度对相关责任人进行处分的，公司董事会应当将处理结果在5个工作日内报本所备案。

第四章 其他

第二十六条 信息披露事务管理制度的培训工作由董事会秘书负责组织。董事会秘书应当定期对公司董事、监事、公司高级管理人员、公司总部各部门以及各分公司、子公司的负责人以及其他负有信息披露职责的公司人员和部门开展信息披露制度方面的相关培训，并将年度培训情况报本所备案。
第二十七条 本指引自发布之日起施行。


湖南省人民政府


湖南省人民政府令
　（第５２号）


　　《湖南省制止牟取暴利办法》已经１９９５年９月１４日省人民政府第９１次常务会议通过，现予发布施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　省长　杨正午
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九九五年十月九日
　　　　　　　　　　　　 湖南省制止牟取暴利办法



　　第一条　为了制止牟取暴利，保护消费者的合法权益，根据国家《制止牟取暴利的暂行规定》，结合本省实际，制定本办法。


　　第二条　本办法适用于对国民经济和社会发展有重大影响和与居民生活有密切关系的商品和服务项目。
　　凡在本省行政区域内从事商品生产经营或者提供有偿服务的公民、法人和其他组织（以下简称生产经营者），均须遵守本办法。


　　第三条　本办法所称牟取暴利，是指生产经营者在商品生产、经营或者提供有偿服务的过程中，以不正当价格手段获取高额利润，损害消费者利益的行为。


　　第四条　生产经营者在同一地区、同一期间、同一档次，经营同种商品或者服务时，其所得符合下列情形之一的，属牟取暴利：
　　（一）超过市场平均价格合理幅度；
　　（二）超过平均差价率合理幅度；
　　（三）超过平均利润率合理幅度。


　　第五条　鼓励生产经营者通过改善经营管理或者运用新技术降低成本，提高经济效益。
　　生产经营者按前款规定获取的高额利润不属于牟取暴利。


　　第六条　生产经营者不得以下列手段非法牟利：
　　（一）不按照规定明码标价或者在明码标示的价格之外索要高价；
　　（二）谎称削价让利，或者以虚假的优惠价、折扣价、处理价、最低价以及其他虚假的价格信息进行价格欺诈；
　　（三）生产经营者之间或者行业组织之间相互串通，哄抬价格；
　　（四）违反公平、自愿原则，强迫交易对方接受高价；
　　（五）采取掺杂使假、以假充真、以次充好、混等混级、提高等级、假冒商标等手段变相提价；
　　（六）利用行政手段或者客观存在的垄断条件强迫他人接受高价；
　　（七）法律、法规、规章禁止的其他不正当价格行为。


　　第七条　省物价管理部门应当根据国家规定和市场情况，适时确定和调整全省制止牟取暴利的商品和服务项目。各行政公署和自治州、市、县人民政府在省定商品和服务项目的基础上，可结合本地实际，适当调整制止牟取暴利的商品和服务项目。


　　第八条　县以上物价管理部门应当按照国务院价格主管部门的规定，对由其列入制止牟取暴利目录的商品和服务项目，定期测定、规定和调整市场平均价格、平均差价率、平均利润率及其合理幅度，并向社会公布。


　　第九条　商品和服务项目的市场平均价格、平均差价率、平均利润率应当以物价管理部门抽样调查测定的社会平均成本为基础，兼顾生产经营者和消费者的利益以及不同地区的消费水平合理确定。
　　商品或者服务项目的市场平均价格、平均差价率、平均利润率的合理幅度，按照其与国民经济和社会发展的关系或者与居民生活的密切程度，市场供求状况和不同地区、不同行业、不同环节、不同商品或者服务项目的特点规定。


　　第十条　对生产经营者牟取暴利的行为，任何单位和个人都有权向价格监督检查机构投诉或者举报。
　　价格监督检查机构受理投诉或者收到举报后，应当及时调查核实情况，依照本规定处理，并根据情况对举报者给予奖励。


　　第十一条　价格监督检查机构在查处牟取暴利行为时，可以行使下列职权：
　　（一）按照规定程序询问生产经营者及其业务主管部门，并要求其如实提供所需资料；
　　（二）查询、复制与牟取暴利行为有关的帐册、凭证、文件和其他资料；
　　（三）对生产经营者不能提供所需真实资料的，有权对其商品或者服务的成本、市场价格水平作出公正裁定；
　　（四）按照有关法律、法规、规章和本办法的规定，对牟取暴利的行为进行处罚。


　　第十二条　价格监督检查人员依法执行职务，应当出示检查证件，并为被调查、被检查的单位或者个人保守商业秘密。


　　第十三条　有本办法第四条规定牟取暴利行为的，由价格监督检查机构责令改正；拒不改正的，没收违法所得，可并处违法所得５倍以下罚款。


　　第十四条　违反本办法第六条规定的，由价格监督检查机构责令限期将违法所得予以清退；不能清退的，予以没收，并视情节按照第十三条规定给予处罚。情节严重、构成犯罪的，依法追究刑事责任。


　　第十五条　逾期不上缴违法所得和罚款的，价格监督检查机构可以按照有关规定通知其开户银行、信用社或者其他金融机构划拨其资金；对没有银行帐户或者帐户内无资金的，价格监督检查机构有权变卖其商品、财物抵缴。


　　第十六条　被处罚的单位或者个人对行政处罚不服的，可以按照《行政复议条例》、《中华人民共和国行政诉讼法》的规定申请行政复议或者提起行政诉讼。


　　第十七条　以暴力、威胁方法阻碍价格管理人员和价格监督检查人员依法执行职务的，依法追究刑事责任；拒绝、阻碍价格管理人员和价格监督检查人员依法执行职务，未使用暴力、威胁方法的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》的规定予以处罚。


　　第十八条　价格监督检查人员玩忽职守、徇私舞弊，或者包庇、纵容牟取暴利行为的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。


　　第十九条　对制止牟取暴利的商品和服务项目以外的商品和服务的暴利行为投诉、举报的，物价管理部门应当测定市场平均价格、平均差价率、平均利润率及其合理幅度，及时查处。


　　第二十条　本办法所称同一地区是指同在一个城市、一个县（市）行政区域内或者一个自然形成的价区内；
　　同一期间是指同在某种商品的时令季节或者市场环境基本一致的时期内；
　　同一档次是指场地、设施、规模、服务等生产经营条件处在相同或者相近的档次、等级范围内；
　　同种商品是指规格、型号、质量、等级等相同或者相近的商品；
　　合理幅度是指物价管理部门允许的超过市场平均价格、平均差价率、平均利润率的幅度。


　　第二十一条　本办法由各级物价管理部门负责组织实施，各级工商行政管理、技术监督、审计、财政、税务、公安、金融等有关部门应当按照各自职责配合物价管理部门查处牟取暴利的行为。


　　第二十二条　本办法自发布之日起施行。