中国人民银行


关于加强支付结算管理保障银行和客户资金安全的通知
银发[1999]108号




中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，各政策性银行、国有商业银行，其他商业银行：
近年来，利用支付结算进行诈骗的活动日趋严重，一些不法分子采用伪造和变造票据、伪造客户印章、伪造银行签发给客户的回单和收账通知等手段诈骗银行和客户的资金，给银行和客户造成重大损失，扰乱了经济、金融秩序。为有效防范利用支付结算进行诈骗的风险，保障银行和客
户的资金安全，现将加强支付结算管理有关事项通知如下：
一、实行票据凭证新的防伪、防涂改措施。为防止伪造、变造票据，决定在1999年版各种票据凭证上，实行新的防伪、防涂改措施。银行汇票、商业汇票、不定额银行本票、支票的大写金额红水线栏，统一使用水溶性荧光油墨印制；各种票据凭证的号码统一采用渗透性油墨印制；
银行汇票、商业汇票、广东省的普通支票和广州、深圳、长沙、杭州、昆明、武汉市的清分机支票的背面加印二维标示码。采用新的防伪、防涂改措施印制的银行汇票和商业汇票凭证，自1999年6月1日起启用，同时停止签发现行银行汇票和商业汇票凭证。采用新的防伪、防涂改措施
印制的银行本票和支票凭证可与现行的银行本票和支票交叉使用。停止签发现行的银行本票和支票凭证的截止日期，由中国人民银行各分行、营业管理部、城市中心支行、县支行根据本地情况商辖内政策性银行和商业银行分支行确定，但最迟不得超过1999年12月31日，城市中心支
行，县支行应报所属分行或省会（首府）城市中心支行备案。为保证各银行和各单位的正确使用，对新票据凭证的启用和现行票据凭证的废止，中国人民银行总行和作出决定的中国人民银行分、支行应向社会发布公告，各银行的营业网点应进行张贴宣传。
二、实行编押、核押制度。自1999年7月1日起，各银行对签发和兑付的全国银行汇票，要采用密押器进行编押、核押，签发银行汇票编制的密押应填写在汇票“多余金额”上方空白栏。兑付行经核押正确后才能办理兑付，对不正确的密押，应及时向签发行查询，签发行应及时予
以查复。
三、实行客户凭预留密码、结算证或ＩＣ卡办理汇款和签发银行汇票。为防止一些不法分子伪造他人预留银行的签章，通过汇款或使用银行汇票诈骗他人资金，各行在客户办理汇款、申请签发银行汇票、签发支票委托银行主动付款以及购买空白票据凭证时，要采用客户预留密码、结算
证或ＩＣ卡等方式对客户身份的真实性进行确认。采用客户预留密码的，各银行要积极做好准备，开发程序，密码由客户自行设定，银行核对密码相符后才能受理。采用结算证的，结算证由中国人民银行当地分、支行统一格式并负责印制，分为正本和副本，填明持证人员的姓名、性别、单
位、编号，贴有持证人的近期照片，并由银行和开户单位加盖有效印章。开户单位持有正本，银行留存副本。银行经核对客户出示的结算证正本与银行留存的结算证副本相符后才能受理。采用ＩＣ卡的，各行应向客户发行ＩＣ卡，将确定的客户身份信息储存在卡内，经核对相符后方可受理
。试行支付密码的城市，凭支付密码办理业务。一个城市只能采用一种方式确认客户身份。具体采用的方式由中国人民银行分、支行商辖内各银行确定，并于1999年6月底以前组织实施。
四、加强客户对外支付资金的合法性和真实性的审查监督。各行在为客户办理汇款、签发、承兑票据和汇款解付、票据兑付、贴现时，要按照《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》和《支付结算会计核算手续》的规定，对票据和支付结算凭证的要件进行严格审查，确
认其票据和支付结算凭证的合法性和有效性。
各行在办理汇款、签发银行汇票和银行本票时，要对其用途进行审查，并按规定足额收妥款项；要按规定办理现金汇款、签发现金银行银行汇票和银行本票，只有汇款人、银行汇票、银行本票的申请人和收款人均为个人、并交存现金的，才能办理现金汇款和签发现金银行汇票、现金银
行本票；严禁办理空头汇款、签发空头银行汇票和银行本票。
银行在办理汇款解付和银行汇票、银行本票的兑付时，要按规定对其用途及票据、汇款的联行报单的真伪进行审查，并认真审查票据的记载事项是否齐全、背书是否连续，实行编押的票据其密押是否正确；对收款人为个人的，还应认真审查其身份证件，并留存复印件备查；对其转账的
银行汇票或汇款支付时，只能向单位办理转账支付；除收款人的合法收入外，严禁转入储蓄账户或信用卡账户。对现金银行汇票、银行本票和汇款，要认真审查汇款人、银行汇票、银行本票的申请人和收款人是否均为个人。不符合规定的，一律不准取现。
银行在办理商业汇票承兑、贴现时，要严格审查票据的真伪。办理承兑时除要审查汇票签发必须记载的事项外，还要认真审查票据签发人与收款人是否签有经济合同；办理贴现时除要审查汇票上必须记载的事项是否齐全、背书是否连续外，还要认真审查贴现申请人与汇票签发人或其前
手之间是否签有经济合同和有无交易的增值税发票和发运单据，并将增值税发票和发运单据复印留存。对不符合规定的，不得办理汇票的承兑或贴现。
银行在办理支付结算业务的审查过程中，发现可疑票据的兑付或贴现和汇款的解付时，应加强防范，不得将票据随意退还给持票人，要及时向签发银行、承兑银行或汇出银行查询和向有关部门反映。
五、严格票据凭证和支付结算回单、收账通知的管理。票据凭证经银行或单位、个人签发，即具有支取款项的效力。各银行必须严格按照《支付结算会计核算手续》关于“空白重要结算凭证管理”的规定加强管理，防止因丢失、被盗造成隐患，或被他人利用诈骗银行和客户资金。
银行在受理客户汇款和支票出票人的主动付款时，交给客户的回单只能作为银行受理客户委托付款的依据，不能作为款项已经转入收款人账户的证明，收款人不得以此作为发货的依据。收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据，只能由开户银行交付给收款人，严禁外部传递。
各行要对回单和收账通知加强管理，严格与客户的交接手续，严防利用假的收账通知骗取他人货物。各行要广泛地向客户宣传回单和收账通知的性质和用途，使客户正确使用回单和收账通知。客户未按规定使用回单和收账通知，造成损失的，由其自行负责。
各行要尽快将本通知转发所属分支机构，并督促其贯彻执行。同时各行要经常进行检查，确保各项规定落到实处，对违反规定，造成资金损失的，要进行严肃处理。



1999年3月24日
四川省绵阳市人民政府


绵阳市人民政府关于印发绵阳市国有企业监事会暂行办法的通知


　
绵府发〔2003〕109号

各县（市、区）人民政府，市政府有关部门，市属国有企业：
　　《绵阳市国有企业监事会暂行办法》已于2003年7月24日经绵阳市人民政府第29 次常务会议审议通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。
　　向国有企业派出监事会，是从机制上、制度上健全和规范国有企业的财务监督管理，确保国有资产保值增值，维护国有资产所有者权益，促进国有企业持续、健康发展的一项重要措施，意义十分重大。市政府有关部门要加强领导，切实做好贯彻落实工作，市属各国有企业要提高认识，自觉接受监事会的监督，主动配合监事会履行职责。

二○○三年七月二十八日


绵阳市国有企业监事会暂行办法


　　第一章 总 则
　　第一条 为了进一步健全国有企业监督机制，根据国务院《国有企业监事会暂行条例》和《四川省国有企业监事会暂行办法》，结合我市实际，制定本办法。
　　第二条 绵阳市国有企业监事会（以下简称监事会），由绵阳市国有资产管理委员会（以下简称市国资委）派出，对市国资委负责，代表国有资产所有者对国有企业的资产保值增值状况实施监督。
　　第三条 市国资委派出监事会的企业名单，由绵阳市国有资产管理委员会办公室（以下简称市国资办）提出建议，报市国资委决定。
　　第四条 市国资办负责监事会的日常管理工作，协调监事会与绵阳市有关部门和地方的关系。
　　第二章 监事会的工作职责与内容
　　第五条 监事会以财务监督为核心，根据有关法律、行政法规和财政部的有关规定，对企业的财务活动及企业负责人的经营管理行为进行监督，确保国有资产及其权益不受侵犯。
　　第六条 监事会与企业是监督与被监督的关系，监事会不参与、不干预企业的经营管理活动和经营决策。
第七条 监事会履行下列监督职责：
　　(一)监督、检查企业贯彻执行有关法律、行政法规和规章制度的情况；
　　(二)检查企业财务的真实性、合法性。查阅企业的财务会计资料以及与企业经营管理活动有关的其他资料；
　　(三)检查企业的经营效益、利润分配、国有资产保值增值资产营运等情况；
　　(四)检查企业负责人的经营行为，并对其经营管理业绩进行评价，提出奖惩、任免建议。
　　第八条 监事会一般每年对企业定期检查1 至2 次，并可根据实际需要不定期地对企业进行专项检查。
　　第九条 监事会每次对企业进行检查结束后，应当及时作出《检查报告》。《检查报告》的主要内容包括：
　　(一)被检查企业的基本情况；
　　(二)企业财务以及经营管理情况评价；
　　(三)企业负责人的经营管理业绩评价以及奖惩、任免建议；
　　(四)企业存在的问题及处理建议；
　　(五)市国资委要求报告的或监事会认为需要报告的其他事项。
　　第十条 《检查报告》经监事会成员讨论，由监事会主席签署，经市国资办审核后报市国资委。监事对《检查报告》有原则性不同意见的，应当在检查报告中说明。
　　第十一条 监事会在监督检查中发现企业经营行为有可能危及国有资产安全，造成国有资产流失，或者侵害国有资产所有者权益以及监事会认为应当立即报告的其他情况，应当及时向市国资办提出专项报告。特殊情况，也可以直接向市国资委报告。
　　第三章 监事会的组成
　　第十二条 监事会由主席一人、监事若干人组成。监事会成员不少于三人。监事会工作的责任人是监事会主席。
第十三条 监事分为专职监事和兼职监事；从国家机关选拔任命的监事为专职监事，从国家机关、企事业单位聘请（聘任）的和由企业职工代表担任的监事为兼职监事。
　　第十四条 监事会主席在国家机关副县级及以上工作人员中选任。监事会主席应具备以下基本条件：
　　(一)认真贯彻执行党的路线方针政策，遵守国家法律法规有较高的政策水平。
　　(二)坚持原则，廉洁自律，公道正派，忠实履行监督职责，自觉维护国家利益。
　　(三)具备大专以上学历，了解企业特点，熟悉经济工作，具有本职岗位所必需的业务知识。
　　(四)身体健康，能坚持正常工作，年龄原则上不超过60 岁。
　　第十五条 监事会主席履行下列职责：
　　(一)召集、主持监事会会议；
　　(二)负责监事会的日常管理工作；
　　(三)审定签署监事会的《检查报告》和其他重要文件；
　　(四)应当由监事会主席履行的其他职责。
　　第十六条 专职监事在国家机关科级及以上工作人员中选任。专职监事应具备以下基本条件：
　　(一)熟悉并能够贯彻执行国家有关法律、行政法规和规章制度；
　　(二)具备大专以上学历，具有财务、会计、审计或者宏观经济等方面的专业知识，比较熟悉企业经营管理工作；
　　(三)坚持原则，廉洁自律，忠于职守；
　　(四)具有较强的综合分析、判断和文字撰写能力，并具备独立工作能力；
　　（五）年龄原则上不超过55 岁。
　　第十七条 兼职监事的产生：
　　(一)兼职监事从国家机关工作人员和企事业单位、中介机构的学者或专业技术人员中选派或选聘；
　　(二)企业职工代表担任兼职监事，原则上参照专职监事的任职条件和要求，由企业职工代表大会民主选举产生，报市国资委批准。企业董事经理和财务负责人不得担任兼职监事。
　　第十八条 因工作需要，监事会可以聘请（聘任）必要的工作人员。
　　第四章 监事会的工作方式
　　第十九条 监事会应制定年度工作计划，经市国资办批准后执行。
　　第二十条 监事会开展监督检查，可以采取下列方式：
　　(一)听取企业负责人有关财务、资产状况和经营管理情况的汇报，在企业召开与监督检查事项有关的会议；
　　(二)查阅企业的财务报告、会计凭证、会计帐薄等财务会计资料以及与企业经营管理活动有关的其他资料；
　　(三)检查企业的财务、资产状况，向职工了解情况，听取意见，必要时要求企业负责人作出说明；
　　(四)向财政、工商、税务、审计、海关等有关部门和银行调查了解企业的财务状况和经营管理情况。
　　第二十一条 监事会主席根据监督检查的需要，有权列席或委派监事会其他成员列席企业董事会等有关的会议。
　　第二十二条 监事会根据对企业监督检查的情况，可以建议市政府责成审计机关依法对企业进行审计。
　　第二十三条 监事会在监督检查中，发现有重大违纪违法线索的，应建议有关部门进行查处。
　　第二十四条 企业应当定期、如实向监事会报送财务会计报告，并及时报告重大经营管理活动情况，不得拒绝、隐匿、伪报。
　　第二十五条 企业应当为监事会提供必要的办公场所和工作条件，主动配合监事会履行职责。企业有下列行为之一的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，给予纪律处分，直至撤销职务；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　(一)拒绝、阻碍监事会依法履行职责的；
　　(二)拒绝、无故拖延向监事会提供财务状况和经营管理情况等有关资料的；
　　(三)隐匿、篡改、伪报重要情况和有关资料的；
　　(四)有阻碍监事会监督检查的其他行为的。
　　第五章 监事会成员的管理
　　第二十六条 监事会主席和专职监事人选，由市国资办提名，按照干部管理权限，由市委企业工委会同组织、人事部门考察确定，由市国资委任命；兼职监事（企业职工代表担任的监事除外）由市委企业工委考察确定，由市国资委选派或聘任。
　　第二十七条 监事会成员每届任期3 年。
　　第二十八条 因工作需要，经市国资委同意，监事会成员可以担任一至三家企业监事会的相应职务。
　　第二十九条 监事会成员遵行回避原则，不得在其近亲属担任高级管理职务的企业监事会和其他依法应回避的企业监事会中任职。
　　第三十条 监事会主席和专职监事在任期内脱离原单位工作岗位，专门从事监事会工作；兼职监事仍在原单位上班，根据监事会的需要参加监事会工作。监事会工作人员的行政关系、工资关系和福利待遇等仍保留在原单位。
　　第三十一条 监事会成员不得接受企业的任何馈赠，不得参加由企业安排、组织或者支付费用的宴请、娱乐、旅游、出访等活动，不得在企业为自己、亲友或者其他人谋取私利。
　　第三十二条 监事会成员不得接受企业的任何报酬，不得在企业报销任何费用。
　　第三十三条 监事会成员必须对《检查报告》内容严格保密，并不得泄露企业的商业秘密。
　　第三十四条 监事会成员有下列行为之一的，给予行政处分或纪律处分、直到撤销监事职务；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　(一)对企业的重大违法违纪问题隐匿不报或者严重失职的；
　　(二)与企业串通编造虚假检查报告的；
　　(三)有违反本办法第三十二条、第三十三条、第三十四条所列行为的。
　　第三十五条 企业发现监事会成员有违反本办法第三十二条、第三十三条、第三十四条所列条款行为时，有权向市国资办报告，也可以直接向市国资委报告。
　　第六章 监事会的考核
　　第三十六条 监事会每年度应向市国资办写出书面总结报告，经市国资办审核后上报市国资委。
　　第三十七条 市国资办负责对监事会执行年度工作计划、开展监督检查业务、遵守法律、法规、规章、制度等情况进行全面考核。考核采取日常考核与定期考核相结合的办法。定期考核于每年年末或下一年初进行。市国资办根据考核的结果提出津贴发放建议报市国资委批准后执行。
　　第三十八条 监事会成员在监督检查工作中成绩突出，按有关规定予以表彰、奖励。
　　第七章 附 则
　　第三十九条 市级有关部门和各级地方人民政府有关部门应当支持、配合监事会的工作，向监事会提供有关情况和资料。
　　第四十条 监事会工作经费和津贴由市政府拨付，由市国资办统一列支。
　　第四十一条 本办法自发布之日起施行。